Налоговики получают от следствия документы, записи телефонных разговоров и видео - откровенные беседы становятся доказательствами схемы. Предприниматель заявила вычеты НДС с крупной партии товара. Налоговики суммы не признали в ходе выездной ревизии. Поставщики оказались соучастниками преступления по отмыванию доходов (ч.2 ст.172, ч.3 ст.174.1 УК). Контролеры получили информацию от оперативников. Помимо документов налоговикам передали записи телефонных разговоров. Инспекторы, конечно, прослушали беседу, в ходе которой организатор схемы перебирал варианты для налоговиков, чтобы сделка выглядела реальной.
У контролеров не осталось сомнений, что предприниматель тоже участвовала в схеме, чтобы получить выгоду. В результате сомнительные вычеты были сняты, а налоги доначислены на 38,5 млн рублей, пени - 14,5 млн рублей.
Предприниматель обратилась в суд с просьбой отменить решение инспекции, но суд отказал. При рассмотрении спора в кассации, организаторам вынесли приговор. Номинальность контрагентов подтвердилась.
@BlackAudit